證監(jiān)會重拳出擊，3•15日當(dāng)晚對涉嫌有誤導(dǎo)性陳述等信息披露違法違規(guī)行為的多家公司進(jìn)行立案調(diào)查。近期涉嫌蹭熱點(diǎn)，炒作股價的秀強(qiáng)股份、雅本化學(xué)、泰和科技等公司名列其中。中國網(wǎng)財經(jīng)注意到，其中的泰和科技高管已于3月8日先行遭到交易所處罰。3月8日，深交所網(wǎng)站披露了對泰和科技的處罰決定，涉嫌通過公告、互動易、微博微信等方式蹭熱點(diǎn)，誤導(dǎo)投資者。
信息披露語焉不詳，股價表現(xiàn)一飛沖天
泰和科技位于山東省棗莊市，是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的規(guī)模化水處理藥劑專業(yè)生產(chǎn)商。
2020年2月2日，泰和科技在本所投資者關(guān)系互動平臺(以 下簡稱“互動易”)回復(fù)投資者提問時表示，“公司現(xiàn)在生產(chǎn)和經(jīng)營的產(chǎn)品中，苯扎氯銨和次氯酸鈉可用于新型冠狀病毒防疫過程中的環(huán)境消毒工作”“公司擬生產(chǎn)的過氧乙酸，亦可用于新型冠狀病毒防疫過程中的環(huán)境消毒工作”。2月6日，泰和科技披露《股票交易異常波動公告》稱，泰和科技目前消毒劑類產(chǎn)品正常開工，主要產(chǎn)品苯扎氯銨和次氯酸鈉可用于環(huán)境消毒工作。但在回答投資者相關(guān)提問時，泰和科技并未就該產(chǎn)品對公司業(yè)績的影響做任何說明，實(shí)際上，相關(guān)產(chǎn)品在泰和科技的銷售收入比例都較為有限。
2月10日，泰和科技在回復(fù)交易所監(jiān)管函時才提到，2018年、2019年及 2020年1月1日至2月7日，泰和科技次氯酸鈉的銷售收入占比分別為 0.03%、 0.05%、3.57%，苯扎氯銨的銷售收入占比分別為 7.17%、8.22%、 6.72%，且苯扎氯銨主要用于水處理行業(yè)，少數(shù)客戶用于公共衛(wèi)生消毒領(lǐng)域，過氧乙酸投產(chǎn)后對泰和科技生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況不會產(chǎn)生重大影響。但此前，該公司二級市場股價在消息面刺激下已經(jīng)大幅上漲,連續(xù)五天觸達(dá)漲停，2月10日，泰和科技回復(fù)監(jiān)管函信息公告后，股價則從高位跳水，放出巨額成交量，此前追逐熱點(diǎn)的投資者慘遭套牢。
泰和科技的上述行為違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.1條和《創(chuàng)業(yè)板上市公司 規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)》第9.1條的規(guī)定。 泰和科技董事長兼總經(jīng)理程終發(fā)未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.2條和第3.1.5 條的規(guī)定，對泰和科技上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
泰和科技董事會秘書程霞未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務(wù)，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5 條和第3.2.2條的規(guī)定，對泰和科技上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。
鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，依據(jù)深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 (2018年11月修訂)》第16.2條、第16.3條、第16.4條的規(guī)定，經(jīng)紀(jì)律處分委員會審議通過，深交所作出如下處分決定：
對山東泰和水處理科技股份有限公司給予通報批評的處分。對山東泰和水處理科技股份有限公司董事長兼總經(jīng)理程終發(fā)、董事會秘書程霞給予通報批評的處分。對于山東泰和水處理科技股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人的上述違規(guī)行為及深交所給予的處分，將記入上市公司誠信檔案，并向社會公開。
證監(jiān)會立案調(diào)查接踵而至
3月15日，繼深交易所給予泰和科技通報批評處分之后，證監(jiān)會宣布對其進(jìn)行立案調(diào)查。市場人士稱之為閃電調(diào)查。
新證券法頒布以來，信息披露監(jiān)管趨嚴(yán)已成常態(tài)，違規(guī)信披納入的范圍越來越廣，微信、微博、互動易等非正式公告途徑也被納入監(jiān)管當(dāng)中。
同時，特別要強(qiáng)調(diào)的是，泰和科技雖確實(shí)有涉及市場關(guān)注的相關(guān)業(yè)務(wù)，但均未表明業(yè)務(wù)收入占比情況及對事件對公司業(yè)務(wù)收入的影響程度，且在股票連續(xù)漲停中未提醒相關(guān)風(fēng)險，涉嫌“誤導(dǎo)性陳述”。
上述處罰決定和立案調(diào)查說明，新證券法對信息披露的及時性、充分性、完整性要求高度重視。
3月1日，新證券法實(shí)施以來，明顯加大了對違規(guī)信息披露等嚴(yán)重擾亂市場秩序行為的查處力度，近期交易所明顯已加強(qiáng)信息披露違規(guī)查處力度。新《證券法》新設(shè)信息披露專章，擴(kuò)大了信息披露義務(wù)人的主體范圍，完善了上市交易股票相關(guān)的強(qiáng)制披露事項，新增了上市交易公司債券相關(guān)的強(qiáng)制披露事項，并就近年來信息披露中遇到的一些問題做出了明確規(guī)范，從多個方面提升了對信息披露的要求。包括擴(kuò)大信息披露義務(wù)人的范圍;完善信息披露的內(nèi)容;強(qiáng)調(diào)應(yīng)當(dāng)充分披露投資者做出價值判斷和投資決策所必需的信息;規(guī)范信息披露義務(wù)人的自愿披露行為;明確上市公司收購人應(yīng)當(dāng)披露增持股份的資金來源;確立發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員公開承諾的信息披露制度等。
新《證券法》大幅提高了對證券違法行為的處罰力度。對于上市公司信息披露違法行為，從原來最高可處以六十萬元罰款，提高至一千萬元;對于發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事虛假陳述行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致虛假陳述的，規(guī)定最高可處以一千萬元罰款等。
根據(jù)Wind資料，1月6日，泰和科技原董事會秘書王家庚因個人原因辭去公司副總經(jīng)理、董事會秘書職務(wù)，程霞從1月19日起擔(dān)任泰和科技董秘。程霞生于1973年，是控股股東、實(shí)際控制人、董事長兼總經(jīng)理程終發(fā)之妹，2015年6月起擔(dān)任副總經(jīng)理，持有151.2萬股。
高送轉(zhuǎn)方案亦被質(zhì)疑
無獨(dú)有偶，泰和科技3月9日剛剛在年報中披露過的高送轉(zhuǎn)方案也遭到交易所問詢。
問詢函中表述到：2020年3月6日，你公司披露《2019年度利潤分配方案的公告》稱，你公司擬以公司截至2019年12月31日總股本12,000萬股為基 數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣5元(含稅)，合計派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣6,000萬元(含稅)，同時以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股，共計轉(zhuǎn)增9,600萬股。我部對此表示高度關(guān)注，請你公司就以下事項進(jìn)行認(rèn)真核查并做出書面說明：1.請補(bǔ)充說明上述利潤分配方案制訂的具體依據(jù)及合理性，是否符合公司章程的相關(guān)規(guī)定以及方案的合法合規(guī)性。2.結(jié)合你公司所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、經(jīng)營模式、報告期收 入及凈利潤增長率等經(jīng)營業(yè)績增長情況、未來發(fā)展戰(zhàn)略等說明上述利潤分配方案與公司業(yè)績成長性是否相匹配。3.你公司于2019年11月28日上市，募集資金總額為91,260萬元，其中補(bǔ)充流動資金金額為8,000萬元。請補(bǔ)充說明你公司本次現(xiàn)金分紅方案對你公司日常經(jīng)營現(xiàn)金流、在建項目營運(yùn)資金以及后續(xù)財務(wù)和經(jīng)營狀況的影響，是否有利于保護(hù)投資者合法權(quán)益;4.其他相關(guān)說明及風(fēng)險提示。
對泰和科技被立案調(diào)查的后續(xù)進(jìn)展，以及高送轉(zhuǎn)方案是否在監(jiān)管高壓下有所調(diào)整，泰和科技的相關(guān)行為如被證監(jiān)會調(diào)查后確認(rèn)違規(guī)違法，投資者是否據(jù)此可以向上市公司進(jìn)行索賠?中國網(wǎng)財經(jīng)將持續(xù)關(guān)注。
